# Los tramos de la base del ahorro: cómo tributan de verdad tus intereses > La base del ahorro tiene su propia escala progresiva, separada de la de tu nómina. Es marginal: entrar en un tramo nuevo no encarece lo que ya tributaba en los anteriores, y esa es la confusión más repetida del IRPF. - Fuente: Primísima — https://primisima.com/tramos-de-la-base-del-ahorro/ - Autor: Redacción de Primísima - Publicado: 2026-08-07 - Datos revisados: 2026-08-07 - Tema: tramos de la base del ahorro IRPF (Fiscalidad del ahorro) - Aviso: comparador que monetiza por afiliación con algunas de las entidades que compara. Información, no asesoramiento financiero ni fiscal. --- El IRPF español tiene dos bases que se calculan por separado. En la **base general** va tu nómina, y ahí los tipos son los que todo el mundo conoce. En la **base del ahorro** van los intereses, los dividendos y las ganancias por vender fondos, acciones o un inmueble, y tiene su propia escala, mucho más plana. Que sean dos bases separadas tiene una consecuencia que alivia a mucha gente: **lo que ganes de nómina no encarece tus intereses**. Un mileurista y un directivo pagan el mismo tipo por los mismos intereses, si el resto de su base del ahorro es igual. ## La escala *(Tabla con datos dinámicos: la versión completa está en https://primisima.com/tramos-de-la-base-del-ahorro/)* *Fuente: [Agencia Tributaria](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ahorro-inversiones/rendimientos-capital-mobiliario.html) · Art. 66 y 76 LIRPF, con la escala vigente tras la Ley 7/2024 · leído el 2026-08-07* ## Marginal significa por escalones Esta es la parte que se entiende mal, y la que hace que alguien renuncie a cobrar unos intereses «para no subir de tramo». Los tipos se aplican **por escalones**, no al total. Si tu base del ahorro cae en el segundo tramo, el primer tramo sigue tributando a su tipo y solo el exceso tributa al segundo. Nunca pasa que un euro más de intereses encarezca los euros anteriores. Traducido: **cobrar más intereses siempre te deja más dinero neto**. Puede dejarte una proporción menor, nunca una cantidad menor. No existe ningún importe en esta escala en el que te convenga renunciar a un ingreso. > **El tipo efectivo, que es el que pagas.** > > El tipo marginal es el del último euro; el tipo efectivo es el que resulta de dividir la cuota total entre la base. Siempre es menor que el marginal. La [calculadora](https://primisima.com/calculadora-de-rentabilidad-neta/) te da el efectivo, que es el que hace falta para saber cuánto te queda. ## Qué se suma en la base del ahorro Y aquí está el detalle que casi ninguna calculadora de depósitos tiene en cuenta: en esta base **no solo están tus intereses**. Se suman, entre otras cosas: - Intereses de cuentas y depósitos, de cualquier entidad y de cualquier país. - Dividendos de acciones y reparto de resultados. - Ganancias por vender fondos de inversión, acciones o ETF. - Ganancias por vender un inmueble. - Rendimientos de seguros de ahorro al rescate. Por eso la pregunta «¿a qué tipo tributan mis intereses?» no tiene respuesta sin saber el resto. Si el mismo año en que cobras 1.000 € de intereses has vendido un fondo con 5.500 € de ganancia, esos intereses ya no tributan enteros en el primer tramo: se reparten a caballo entre dos. Es la razón por la que la calculadora de este sitio pregunta por «otros rendimientos del ahorro del año»: sin ese dato, el resultado se queda corto. ## Cómo se calcula el impuesto de unos intereses concretos Como **diferencia de cuotas**: lo que pagas con esos intereses menos lo que pagarías sin ellos. Es lo único correcto con una escala marginal, porque el tipo que les toca depende de dónde caigan dentro de tu base total. Aplicar el tipo del primer tramo a los intereses aislados es la aproximación que hace medio internet, y falla justo en los casos que más importan: quien tiene cartera además de depósitos. El método completo está en [calcular la rentabilidad neta](https://primisima.com/calcular-la-rentabilidad-neta/), y el régimen entero en [la fiscalidad de los intereses](https://primisima.com/fiscalidad-de-los-intereses/). ## Lo que sí se puede planificar Sin trucos y sin nada agresivo, hay dos palancas reales: **El reparto entre titulares.** Los intereses se atribuyen según la titularidad del dinero. Con dos titulares, cada uno tiene su propia base del ahorro y su propia escala, lo que puede dejar a los dos en tramos más bajos. Tiene que corresponder a la titularidad real: poner a nombre de otra persona dinero que es solo tuyo puede ser una donación. Además cambia la cobertura del fondo de garantía, normalmente a favor: [la garantía en cuentas con varios titulares](https://primisima.com/garantia-en-cuentas-con-varios-titulares/). **El año de cobro.** Si controlas cuándo se abonan los intereses —eligiendo la periodicidad de un depósito, o el plazo— puedes evitar concentrar en el mismo ejercicio los intereses y una venta grande. Un depósito a 18 meses que paga todo al vencimiento concentra; uno con abono anual reparte. ## Preguntas frecuentes ### ¿Si gano más de nómina, pago más por mis intereses? No. La base general y la del ahorro se calculan por separado y con escalas distintas. Tu sueldo no mueve el tipo de tus intereses. ### ¿Me conviene no cobrar intereses para no subir de tramo? Nunca. La escala es marginal, así que solo el exceso tributa al tipo superior y lo anterior se queda igual. Más intereses siempre son más dinero neto, aunque el porcentaje que te quedes sea algo menor. ### ¿Los tramos incluyen la parte autonómica? Los tipos de esta escala son el resultado de sumar la parte estatal y la autonómica de la base del ahorro. Los regímenes forales del País Vasco y Navarra tienen normativa propia y no siguen esta escala. ### ¿Los intereses de un banco extranjero van a la misma base? Sí, si eres residente fiscal en España tributas por tu renta mundial y van a la misma base del ahorro con la misma escala. Lo que cambia es que probablemente no lleven retención española y que puede haber retención en origen recuperable por convenio.